Können Amerikaner ihren Ruhestand in der Schweiz verbringen?

Ja, über den Rentnerweg für Nicht-EU-Angehörige (Art. 28 AIG): Sie müssen mindestens 55 Jahre alt sein, besondere persönliche Beziehungen zur Schweiz haben, lebenslang über ausreichende Mittel verfügen und jede Erwerbstätigkeit aufgeben. Der Kanton entscheidet nach Ermessen, und das Staatssekretariat für Migration (SEM) muss zustimmen.

Zahlen US-Bürger nach dem Umzug in die Schweiz weiterhin US-Steuern?

Ja. Die USA besteuern ihre Staatsangehörigen auf dem weltweiten Einkommen, unabhängig vom Wohnort. Der Umzug in die Schweiz beendet die US-Steuererklärungspflicht also nicht. Zusätzlich gilt die Schweizer Steuer, und beide Systeme müssen mit einer US-Steuerberatung abgestimmt werden.

Können US-Bürger die Schweizer Pauschalbesteuerung nutzen?

Ja, doch das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen der Schweiz und den USA gewährt Abkommensvorteile nur bei der modifizierten Pauschalbesteuerung: Alle Einkünfte aus US-Quellen müssen dann in der Schweiz wie bei der ordentlichen Besteuerung erfasst und zur Bemessungsgrundlage hinzugerechnet werden. Ob sich die Pauschalbesteuerung dann noch lohnt, ist im Einzelfall zu klären.

Welche US-Meldepflichten gelten für Schweizer Bankkonten?

Ein FBAR (FinCEN 114) ist nötig, wenn Ihre ausländischen Konten zusammen zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr USD 10'000 übersteigen. Das Formular 8938 gilt für im Ausland lebende Steuerpflichtige ab USD 200'000 am Jahresende oder USD 300'000 zu irgendeinem Zeitpunkt (Einzelveranlagung; doppelt bei gemeinsamer Veranlagung).

Gilt die modifizierte Pauschalbesteuerung auch für Kanadier?

Ja. Kanada gehört zu den sieben Abkommensstaaten (mit Belgien, Deutschland, Italien, Norwegen, Österreich und den USA), bei denen Abkommensvorteile voraussetzen, dass alle Einkünfte aus diesem Staat in der Schweiz wie bei der ordentlichen Besteuerung erfasst werden.

Aus den USA, Kanada oder Lateinamerika in die Schweiz

Amerikanerinnen und Amerikaner, Kanadier und Lateinamerikaner können sich über dieselben Nicht-EU-Wege in der Schweiz niederlassen, ohne hier zu arbeiten: mit einer Rentnerbewilligung ab 55 Jahren oder einer Bewilligung aus wichtigen kantonalen fiskalischen Interessen. Für US-Bürger ist die Steuerfrage der schwierigere Teil: Die USA besteuern ihre Staatsangehörigen unabhängig vom Wohnort, deshalb hat jeder Schweizer Entscheid auch eine US-Seite, die eine eigene Beratung braucht.

Das Wichtigste in Kürze (Stand September 2026)

Nicht-EU-Wege ohne Erwerbstätigkeit: Rentnerbewilligung (Art. 28 AIG, ab 55) oder wichtige fiskalische Interessen (Art. 30 Abs. 1 Bst. b AIG, Art. 32 VZAE). Die Zustimmung des SEM ist zwingend.

US-Bürger werden auf ihrem weltweiten Einkommen besteuert, wo immer sie wohnen.

Die Schweizer Abkommen mit den USA und Kanada verlangen für Abkommensvorteile die modifizierte Pauschalbesteuerung.

Schweizer Pauschalbesteuerung: bundesrechtliche Mindestbemessungsgrundlage CHF 435'000 für 2026.

FBAR, wenn ausländische Konten zu irgendeinem Zeitpunkt USD 10'000 übersteigen; Formular 8938 ab USD 200'000/300'000 bei Einzelveranlagung im Ausland.

Ausweis C: US- und kanadische Staatsangehörige können ihn nach Ermessen des Kantons nach 5 Jahren erhalten, wenn die Integrationskriterien erfüllt sind; sonst nach 10 Jahren oder bei guter Integration vorzeitig nach 5 Jahren.

Warum Menschen aus Nord- und Südamerika die Schweiz wählen

Nord- und südamerikanischen Familien bietet die Schweiz Stabilität, einen zentralen Standort in Europa, internationale Schulangebote und ein Steuersystem, das weitgehend vom Kanton bestimmt wird. Die Bewilligungsregeln sind für alle Länder Amerikas gleich: Nach dem Ausländer- und Integrationsgesetz (AIG) werden alle Nicht-EU-Angehörigen gleich behandelt. Wer zusätzlich einen EU-Pass besitzt, kann stattdessen den einfacheren Weg über die Personenfreizügigkeit nutzen.

Der Bewilligungsweg für Nicht-EU-Angehörige

	Rentnerweg	Weg über fiskalische Interessen
Rechtsgrundlage	Art. 28 AIG, Art. 25 VZAE	Art. 30 Abs. 1 Bst. b AIG, Art. 32 VZAE
Alter	Ab 55 Jahren	Keine Altersvoraussetzung
Beziehungen	Besondere persönliche Beziehungen zur Schweiz, etwa frühere lange oder wiederholte Aufenthalte, nahe Verwandte hier oder Schweizer Vorfahren	Lebensmittelpunkt muss in die Schweiz verlegt werden
Mittel	Über dem Niveau der Ergänzungsleistungen, verlässlich und lebenslang	Bedeutender Steuerbeitrag an den Kanton
Erwerbstätigkeit	Keine, weder in der Schweiz noch im Ausland (Verwaltung des eigenen Vermögens erlaubt)	Nur im Ausland, dazu Verwaltung des eigenen Vermögens

Beide Wege liegen im Ermessen der Behörden. Zuerst entscheidet der Kanton, danach stimmt das Staatssekretariat für Migration (SEM) zu, lehnt ab oder knüpft Bedingungen daran. Wohneigentum oder Geschäftsbeziehungen allein gelten beim Rentnerweg nicht als besondere Beziehung. Siehe Aufenthalt für finanziell unabhängige Nicht-EU-Angehörige und unseren Ratgeber zum Ruhestand in der Schweiz.

Steuerliches Zusammenspiel

Vereinigte Staaten: Besteuerung nach Staatsangehörigkeit

Diesen Punkt sollten Sie früh verstehen. Die USA besteuern ihre Staatsangehörigen auf dem weltweiten Einkommen, unabhängig vom Wohnort. Der Umzug in die Schweiz beendet die US-Steuererklärungspflicht nicht; Sie werden zusätzlich in der Schweiz steuerpflichtig, und die beiden Systeme überschneiden sich. In der Praxis betrifft das:

Meldepflichten: ein FBAR (FinCEN 114), wenn Ihre ausländischen Konten zusammen zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr USD 10'000 übersteigen, und das Formular 8938 für im Ausland lebende Steuerpflichtige ab USD 200'000 am Jahresende oder USD 300'000 zu irgendeinem Zeitpunkt (Einzelveranlagung; doppelt bei gemeinsamer Veranlagung).
Anlagen: Eine nicht amerikanische Gesellschaft gilt als Passive Foreign Investment Company (PFIC), wenn mindestens 75 % ihrer Bruttoerträge passiv sind oder mindestens 50 % ihrer Vermögenswerte passive Erträge abwerfen. PFICs werden mit dem Formular 8621 gemeldet und können gewöhnliche nicht amerikanische Anlageprodukte für US-Personen unhandlich machen.
Die Schweizer Pauschalbesteuerung: Das Abkommen zwischen der Schweiz und den USA gehört zu jenen, die die modifizierte Pauschalbesteuerung verlangen. Um Abkommensentlastung zu beanspruchen, müssen alle Einkünfte aus US-Quellen in der Schweiz wie bei der ordentlichen Besteuerung erfasst werden. Sie werden zur Bemessungsgrundlage hinzugerechnet und zum Satz für Ihr Gesamteinkommen besteuert; ohne vollständige Angaben gilt der Höchstsatz.

US-Steuer- oder Strukturierungsberatung bieten wir nicht an. Wir arbeiten mit Ihrer US-Beratung zusammen, damit das Schweizer Ruling und Ihre US-Position zueinander passen. Unser Ratgeber zum Umzug aus den USA in die Schweiz zeigt, welche Fragen Sie dort ansprechen sollten.

Kanada

Auch das Abkommen zwischen der Schweiz und Kanada steht auf der Liste der modifizierten Pauschalbesteuerung. Einkünfte aus kanadischen Quellen, für die Abkommensvorteile beansprucht werden, werden deshalb in der Schweiz wie bei der ordentlichen Besteuerung erfasst. Die kanadischen Wegzugsregeln sollten vor der Abreise mit einer kanadischen Beratung geprüft werden. Die Mechanik erklären wir unter modifizierte Pauschalbesteuerung und Doppelbesteuerungsabkommen.

Lateinamerika

Kein lateinamerikanisches Abkommen steht auf der Liste der modifizierten Pauschalbesteuerung. Es gilt die normale Pauschalbesteuerung, sofern Sie die Voraussetzungen erfüllen: keine Schweizer Staatsangehörigkeit, erstmaliger Wohnsitz in der Schweiz oder Rückkehr nach 10 Jahren, keine Erwerbstätigkeit in der Schweiz, und beide Ehegatten erfüllen die Bedingungen. Die bundesrechtliche Mindestbemessungsgrundlage beträgt CHF 435'000 für 2026, dazu kommen die kantonalen Minima. Die Wegzugs- und Ansässigkeitsregeln der Herkunftsländer unterscheiden sich stark, deshalb ist lokale Beratung unerlässlich.

Praktisches zum Ankommen

Anmeldung: Melden Sie sich innerhalb von 14 Tagen nach der Einreise bei Ihrer Gemeinde an.
Krankenversicherung: Die obligatorische Krankenversicherung (KVG) muss innerhalb von 3 Monaten nach der Anmeldung abgeschlossen werden.
Führerausweis: Ein Schweizer Führerausweis ist nötig, sobald Sie 12 Monate hier gelebt haben, ohne mehr als drei Monate am Stück im Ausland gewesen zu sein.
Immobilien: Als Nicht-EU-Angehörige mit Ausweis B dürfen Sie einen Hauptwohnsitz am tatsächlichen Wohnsitz in der Schweiz ohne Bewilligung nach Lex Koller kaufen; Ferienwohnungen bleiben bewilligungs- und kontingentspflichtig nach Lex Koller. Ein Reformvorschlag von 2026 würde selbst für den Hauptwohnsitz eine Bewilligung verlangen; geltendes Recht ist das noch nicht.
Langfristiger Status: US- und kanadische Staatsangehörige können den Ausweis C nach 5 Jahren nach Ermessen des Kantons (ohne Rechtsanspruch) erhalten, wenn die Integrationskriterien, einschliesslich Sprache, erfüllt sind. Für andere Staatsangehörige gilt: nach 10 Jahren, davon 5 Jahre ununterbrochen mit Ausweis B, oder nach 5 Jahren, wenn Sie gut integriert sind und die Landessprache am Wohnort gut sprechen.

Häufige Fehler

Annehmen, die Pauschalbesteuerung funktioniere wie bei anderen Nationalitäten. Für US- und kanadische Kundinnen und Kunden kann die modifizierte Pauschalbesteuerung das Bild verändern.
PFIC-Regeln und US-Meldepflichten übersehen. Sie gelten auch nach dem Umzug weiter.
Eine Ferienwohnung als besondere Beziehung betrachten. Wohneigentum allein zählt nicht.
Die Schweizer Seite vor der US-Seite entscheiden. Beide sollten gemeinsam geprüft werden.

So unterstützen wir Sie

Wir klären Ihren Bewilligungsweg, vergleichen Kantone und bereiten das Schweizer Ruling vor, Hand in Hand mit Ihren US- oder kanadischen Beratern. Beginnen Sie mit unserem kurzen Eignungscheck.

Diese Seite enthält allgemeine Informationen mit Stand 30. September 2026. Sie ist keine Steuer- oder Rechtsberatung; für Ihre konkrete Situation braucht es ein Ruling und eine individuelle Beratung.